6 Fallstricke und Lösungen: Unser Leitfaden für Unternehmen in Familienhand
When it comes to the Company succession in family businesses, the process can be complex and full of potential pitfalls. As the saying goes: “Wer nicht plant, plant zu scheitern”.
It is therefore important that families alle Aspekte der Unternehmensnachfolge berücksichtigen, um einen erfolgreichen Übergang zu gewährleisten. In diesem Artikel gehen wir auf einige der häufigsten Probleme ein, die bei der Übertragung von Familienunternehmen auftreten. Und wir geben Ihnen in unserem komplexen Leitfaden gleich mögliche Lösungen an die Hand.
Denken Sie über einen Verkauf Ihres Familienunternehmens nach?
Dieser emotionale Schritt erfordert viel Fingerspitzengefühl und Erfahrung. Vertrauen Sie auf die Expertise von KERN – mit unserer bewährten Erfolgsgarantie begleiten wir Sie sicher durch den gesamten Prozess und sorgen dafür, dass Ihr Lebenswerk in besten Händen bleibt.
Table of contents
- How is the market for business successions developing?
- Strategische Nachfolgeberatung: Schlüssel zum Erfolg in Familienbetrieben
- 6 Häufige Fallstricke bei der Nachfolge in Familienunternehmen
- Die Gestaltung des Nachfolgeprozesses: 5 Schritte und Entscheidungen in der Übergangsphase
- Warum fällt Familienunternehmern der Generationswechsel so schwer?
- Company succession through one’s own children
- Herausforderungen und Strategien bei der Unternehmensnachfolge in Familienunternehmen
- What are the alternatives to a generation change within the family?
- Conclusion
- FAQ – Wichtige Fragen zum Thema kurz beantwortet
How is the market for business successions developing?
We at KERN have developed its own nationwide follow-up study. Dabei haben wir die Altersklassen der Inhaber und die Anzahl der Betriebe in den deutschen Kammerbezirken näher unter die Lupe genommen.
The situation is more serious than we perceive in everyday life. From our point of view, those politically responsible have still not recognised the problems arising from the wave of business succession in family businesses and the resulting economic problems.
Durch die enorm hohe Kleinteiligkeit der Firmen und Strukturen fällt dieser schleichende Prozess nicht sonderlich stark auf. Über 90 % der deutschen Firmen haben weniger als 25 Mitarbeiter. Und wenn die morgen verschwinden, fällt es erst nach Jahren und einem höheren Tempo der Firmenvernichtung really in the consequence. If the generational change in our family businesses does not succeed, our prosperity is threatened.
Ein Lösungsansatz
Die einzig allein glücklich machende Lösung gibt es nicht. Wir von KERN halten bei dieser Frage viel vom Principle of personal responsibility. Wenn Unternehmer die Nachfolgefrage wirklich ernst nehmen und sie als größte unternehmerische Herausforderung schlechthin begreifen, sollte ein großer Teil aller Nachfolgefragen in Familienunternehmen lösbar sein.
But I have to want it and get involved. With time, too, because business successions rarely succeed under pressure.
Strategische Nachfolgeberatung: Schlüssel zum Erfolg in Familienbetrieben
The importance of a strategic Succession advice kann nicht hoch genug eingeschätzt werden, besonders in der Komplexität der Familienbetriebe. Diese Beratung geht weit über die reinen Zahlen und Verträge hinaus und befasst sich intensiv mit der Dynamik innerhalb der Unternehmerfamilie, den bevorstehenden Veränderungen und den damit verbundenen Sorgen im Familienbetrieb.
Key points of succession counselling
- Verständnis der Familien- und Unternehmensdynamik: Die Berater müssen die einzigartige Situation jedes Familienunternehmens erkennen und verstehen. Es geht darum, die familiären Beziehungen, die geschäftlichen Herausforderungen und die emotionalen Aspekte der Nachfolge zu erfassen.
- Development of a customised succession plan: Ein individueller, auf die spezifischen Bedürfnisse und Ziele der Unternehmerfamilie zugeschnittener Plan ist entscheidend. Dieser beinhaltet klare Nachfolgeregelungen, Verantwortlichkeiten und einen Fahrplan für die Übergabe.
Konfliktmanagement und Lösungsfindung: Häufig treten innerfamiliäre Konflikte auf, die den Übergabeprozess erschweren können. Die Beratung sollte dabei helfen, diese Konflikte zu identifizieren und Lösungen zu entwickeln.
Unterstützung durch Experten
Company succession ist extrem komplex. Hier müssen Legal, economic, tax and emotional issues be focussed. And every aspect is finely interwoven.
As a company owner, I can’t and don’t have to know everything myself, and I should Experts für dieses Spezialgebiet suchen. Companions who have exactly this experience und wie bei einer anspruchsvollen Tour im Gebirge, mich als Bergführer sicher zum Ziel bringen. Ohne Absturz und idealerweise auch ohne Umwege.
6 Häufige Fallstricke bei der Nachfolge in Familienunternehmen
Von der Frage, wie die ausscheidende Unternehmensführung den Ruhestand plant, bis hin zum Umgang mit emotionalen Problemen, gibt es bei der Unternehmensnachfolge in Familienunternehmen einige, häufige Pitfalls that should be avoided, damit der Übergang reibungslos verläuft.
1 Unclear succession plan
Eine der häufigsten Fallstricke bei der Nachfolge von Familienunternehmen ist eine unklare Nachfolgeplanung. Ohne eine definierte Strategie für die Übergabe des Unternehmens an eine neue Führung, kann es für Familien schwierig sein, einen reibungslosen Übergang von Eigentum und Management zu gewährleisten.
Unklare Nachfolgepläne können zu Missverständnissen zwischen den Familienmitgliedern, Poor decision-making and hostility among family members führen. Es ist wichtig, dass Familienunternehmen einen klaren Plan erstellen, der festlegt, wer das Unternehmen übernimmt, wie er seine Rolle wahrnimmt und welche Verantwortlichkeiten damit verbunden sind. Dafür sind offene Gespräche notwendig und Klarheit über die Bedürfnisse aller am Prozess Beteiligten.
2 Lack of family involvement
Auch die mangelnde Einbindung der Familie ist ein häufiges Problem-Szenario. Ohne das volle Engagement aller betroffenen Familienmitglieder kann es schwierig sein, eine reibungslose Nachfolgeplanung und einen erfolgreichen Übergang von einer Generation zur nächsten zu gewährleisten.
Es ist wichtig, dass die Eigentümer von Familienunternehmen sicherstellen, dass die wichtigsten Familienmitglieder so früh wie möglich in die Entscheidungsfindung und die Kommunikation über die Nachfolgeplanung be involved. This will help create an environment where everyone understands their role and responsibility in the process and can work together towards a successful outcome.
Oder eben früh klar wird, dass eine innerfamiliäre Nachfolge nicht möglich sein wird und die Suche nach einer externen Lösung in den Vordergrund rückt.
3 Lack of professional advice and expertise
Eine der häufigsten Fallstricke bei der Nachfolge von Familienunternehmen ist der Lack of professional and objective advice and expertise. Die Nachfolgeplanung erfordert ein Verständnis für rechtliche, finanzielle, wirtschaftlich und steuerliche Fragen sowie einen klaren Plan für die Zukunft des Unternehmens.
Ohne Zugang zu professioneller Beratung und Fachwissen, sind Familien möglicherweise nicht in der Lage, diese Fragen richtig anzugehen oder einen tragfähigen Nachfolgeplan zu entwickeln. Emotionale Verstrickungen, offen oder verdeckt, führen zu einer weiteren Herausforderung für alle Beteiligten.
Hinzu kommt, dass Familien aufgrund von Unerfahrenheit und mangelndem Verständnis, möglicherweise nicht über die notwendigen Ressourcen verfügen können, um einen erfolgreichen Übergang zu ermöglichen. Professionelle und nicht emotional involvierte Berater können in dieser kritischen Zeit unschätzbare Hilfestellung leisten und dafür wertvolle Unterstützung zur Verfügung stellen, damit die Ziele erreicht werden.
Allein die “Übersetzung” und “Dolmetschertätigkeit” in einer Familie in diesem Prozess hat höchste Bedeutung.
4 Do not define clear areas of responsibility
Eine der häufigsten Fallen bei der Unternehmensnachfolge ist das Versäumnis, Define clear areas of responsibility. Ohne klar definierte Verantwortlichkeiten und Erwartungen kann es für die Familienmitglieder schwierig sein, genau zu wissen, was jeder Einzelne tun muss, um den Erfolg des Unternehmens zu gewährleisten.
Und wenn es die Familie nicht klar hat, wie sollen es dann erst die Mitarbeiter verstehen können?
This lack of clarity can lead to confusion and ultimately to a Breakdown of communication between family members führen, was wiederum zu Vertiefungen der Streitigkeiten über Rollen und Verantwortlichkeiten führen kann. Außerdem erhöht sich dadurch das Risiko, dass wichtige Aufgaben nicht oder falsch erledigt werden.
Und wenn dann noch Mitarbeiter bei so viel Unklarheit frustriert das Unternehmen verlassen, wird der Schaden schon im Vorfeld immer größer.
5 Unrealistic expectations
Nicht selten sind auch unrealistische Erwartungen in Bezug auf den Übergang von einer Generation zur nächsten ein Streitthema. Sie erwarten zum Beispiel einen reibungslosen und zeitnahen Übergang, während es in Wirklichkeit mehrere Jahre dauern kann, bis ein erfolgreicher Nachfolgeplan umgesetzt ist.
Außerdem haben die Familienmitglieder möglicherweise unterschiedliche Vorstellungen darüber, wie das Unternehmen geführt werden und what role each individual should play in the new structure, was zu Meinungsverschiedenheiten und Unstimmigkeiten führen kann.
Und schließlich verstehen Familienmitglieder möglicherweise ihre eigenen Rollen und Verantwortlichkeiten innerhalb des Unternehmens nicht oder verfügen nicht über genügend Erfahrung, um es effektiv zu führen, was für Eigentümer und Manager schwierig sein kann.
Wenn Sie sich die Zeit nehmen, realistische Erwartungen in Bezug auf die Rollen von Managern und Eigentümern zu formulieren und einen umfassenden Nachfolgeplan entwickeln, können Sie den Übergang eines Familienunternehmens erfolgreich gestalten.
6 No preparation for retirement
Without a suitable plan, even the senior boss may face problems after the generation change. The Ruhestandspläne müssen sorgfältig ausgearbeitet werden, um sicherzustellen, dass etwa eine angemessene finanzielle Sicherheit für Senior und die Familie in den kommenden Jahren gewährleistet ist. Zugleich darf diese Sicherheit die finanziellen Leistungen der Unternehmung nicht überfordern.
Darüber hinaus ist es wichtig, die potenziellen steuerlichen Auswirkungen zu berücksichtigen, die mit der Ruhestands- und Nachlassplanung verbunden sind, sowie andere Faktoren wie die Verwaltung der Liquidität und die Vermögensverteilung. Schon die Vernachlässigung eines dieser Aspekte, kann zu einem Scheitern der Unternehmensnachfolge führen und kostspielige Fehler hinterlassen, die bei richtiger Planung hätten vermieden werden können.
Die Gestaltung des Nachfolgeprozesses: 5 Schritte und Entscheidungen in der Übergangsphase
Nachdem die Herausforderungen und Fallstricke bei der Nachfolge in Familienunternehmen beleuchtet wurden, ist es essenziell, einen detaillierten Blick auf die Gestaltung des Nachfolgeprozesses selbst zu werfen. Dieser Prozess ist mehr als nur eine formale Übergabe; er erfordert sorgfältige Planung, klare Kommunikation und strategische Entscheidungen.
Important steps in the succession process
- Inventory and objectives: Zunächst sollte eine genaue Analyse des aktuellen Zustands des Unternehmens und seiner Position im Markt durchgeführt werden. Parallel dazu müssen die Ziele für die Nachfolge klar definiert werden. Was soll mit der Nachfolge erreicht werden? Geht es um den Erhalt des Familienbetriebs, eine Expansion oder strategische Neuausrichtung?
- Selection of successors: Ein kritischer Schritt ist die Auswahl der geeigneten Nachfolger. Dies kann Mitglieder der Unternehmerfamilie einschließen oder externe Kandidaten für ein Management buy-in. Die Entscheidung sollte auf Fähigkeiten, Visionen für das Unternehmen und der Bereitschaft zur Übernahme basieren.
- Entwicklung eines Übergangsplans: Ein detaillierter Plan für den Übergang muss entwickelt werden. Dieser beinhaltet zeitliche Abläufe, die Übergabe von Verantwortlichkeiten, und wie die Übergangsphase gestaltet wird. Ein schrittweiser Übergang kann dabei helfen, die Stabilität des Unternehmens zu sichern.
- Legal and financial aspects: Alle rechtlichen und finanziellen Aspekte der Nachfolge müssen sorgfältig geplant werden. Dazu gehören Company valuations, Steuerfragen und die Gestaltung von Kauf- oder Übergabeverträgen.
- Begleitung und Unterstützung während des Übergangs: Während des gesamten Übergangs ist es wichtig, dass sowohl der Übergeber als auch der Übernehmer Unterstützung erhalten. Dies kann durch interne Berater oder externe Experten erfolgen.
Fictitious example
Stellen wir uns vor, ein Familienunternehmen in der Fertigungsbranche plant die Übergabe an die zweite Generation. Der derzeitige CEO, ein Gründungsmitglied, möchte sich zur Ruhe setzen und seine Tochter soll das Unternehmen übernehmen. Sie hat frische Ideen, benötigt jedoch Unterstützung bei der Übernahme der Führungsaufgaben. Ein strukturierter Übergangsplan, der sowohl Coaching für die Tochter als auch eine schrittweise Reduzierung der Verantwortlichkeiten des aktuellen CEO vorsieht, könnte hier ideal sein.
Warum fällt Familienunternehmern der Generationswechsel so schwer?
Grundsätzlich gibt es drei Gründe, warum Übergeber so schwer loslassen können:
- Dem Unternehmer fehlt eine Vision bzw. ein Ziel für die Zeit danach. Dies wäre die entscheidende Motivation für diesen wichtigen Schritt. Worauf soll ich mich freuen und warum soll ich loslassen, wenn das nichts auf mich “wartet”?
- Viele Firmenlenker fühlen sich mit der Übergabe auch selbst in Frage gestellt. Und zwar egal, ob Sie die Firma verkaufen oder an den Nachwuchs übergeben.
- Fehlende oder lückenhafte Vorsorge. Owners of smaller businesses in particular have difficulties in making a living as a result.
The principle of personal responsibility
Wer tagein, tagaus über viele Jahre, sogar Jahrzehnte, verantwortlich in seinem „System“ Firma tätig war, nimmt sich selten schon früh die Zeit für diese gewichtigen Fragestellungen.
From our point of view, however, it is precisely Principle of personal responsibility, which is lived out entrepreneurially in everyday life. Für die ganz private Lebensplanung wird es jedoch häufig vergessen. Klingt ein wenig ungewöhnlich, aber es fällt Senior-Unternehmern wirklich schwer. Es ist wie etwas Neues zu lernen. Etwas Unbekanntes anzuschauen. Auch wenn ich es selbst bin.
Wir empfehlen jedem Übergeber, sich mal für 1-2 Tage komplett aus dem Alltag rauszuziehen und in eigener Stille sich Fragen zu stellen.
- Was bereitet mir heute und zukünftig nachhaltig Freude?
- Was könnte der Sinn meiner Nachfolgelösung sein?
- Who am I when I am no longer an entrepreneur and what am I looking forward to?
- And what do I have to do to achieve these goals?
Company succession through one’s own children
Kinder sollten im Idealfall wissen und auch fühlen können, dass eine Übernahme des elterlichen Betriebes wirklich freiwillig erfolgen kann. Ich kann, ich muss aber nicht. Und es erfolgt auch kein Beziehungsdrama zwischen Eltern und Kindern oder sogar Liebesentzug. Ich kann als Kind wirklich frei entscheiden, ob ich mich dazu berufen fühle.
Und das gilt umgekehrt auch für die Eltern, die Übergeber einer Firma. Kinder müssen ebenso in ihrer Ausbildung und Qualifizierung ihren Beitrag leisten, damit das Unternehmen die Führungspersönlichkeit erhält, die es für die neue Zukunft braucht.
Die Unternehmung, die alle ernährt, hat Anforderungen an die zukünftige Führung. Welche Qualitäten braucht es in der Führung? Und ist es dann wirklich der Nachwuchs, der diese Aufgabe in der Zukunft erfolgreich lösen wird?
Are the children prepared to align their education and qualifications with this?
And depending on their development, parents should then also have the freedom to decide differently if necessary and sell their business.
Das gilt es für beide Seiten zu akzeptieren.
Wenn Kinder nicht wollen, können oder dürfen
Ein Trend, der inzwischen nach unseren Schätzungen für gut 60 % der deutschen Familienunternehmen der Alltag is.
Wenn sicher ist, dass innerhalb einer Familie keine Lösung im Generationswechsel zu erwarten ist, stellt der Sale of the company is definitely a good alternative.
Es heißt ja nicht, dass etwas nicht funktioniert, sondern in der jeweiligen Familie kann eben die Geschichte nicht weiter geschrieben werden. Es gibt aber viele andere Einzelpersonen oder Unternehmen, die mit Sicherheit Interesse an einer externen Nachfolgelösung haben. Und dahinter stecken i. d. R. und mehrheitlich immer wieder andere Familien.Der Mittelstand bleibt also in familiärer Hand und die besondere Kultur von Familienunternehmungen wird in eine neue Familie überführt.
Herausforderungen und Strategien bei der Unternehmensnachfolge in Familienunternehmen
In der Phase der Unternehmensnachfolge stehen Familienunternehmen vor vielschichtigen Herausforderungen, die sowohl geschäftliche als auch persönliche Aspekte betreffen. Besonders wenn Kinder nicht die Möglichkeit oder den Wunsch haben, das Familienunternehmen zu übernehmen, ergeben sich spezifische Schwierigkeiten, die angegangen werden müssen.
Emotionale Herausforderungen und deren Bewältigung
- Letting go of life’s work: Für viele Gründer ist das Unternehmen ein Teil ihrer Identität. Die emotionale Bindung kann das Loslassen erschweren. Hier kann es hilfreich sein, externe Beratung in Anspruch zu nehmen, um einen objektiven Blick zu gewährleisten und den Übergangsprozess zu erleichtern.
- Conflicts within the family: Oft entstehen Spannungen, wenn es um die Nachfolge geht. Eine offene Kommunikation und die Einbeziehung aller Familienmitglieder in den Prozess sind essenziell. Mediation durch externe Berater kann hier unterstützend wirken.
Strategische Lösungen für Nachfolgeregelungen
- Etablierung eines Übergangsteams: Ein interdisziplinäres Team, das sich aus internen und externen Experten zusammensetzt, kann dabei helfen, den Übergangsprozess effizient und reibungslos zu gestalten.
- Flexibilität in der Nachfolgeplanung: Not every business succession has to take place within the family. Options such as Management buy-outs oder der Verkauf des Unternehmens können tragfähige Alternativen darstellen.
Preparing for the future
- Anpassung an Veränderungen: Unternehmen müssen sich ständig weiterentwickeln, um wettbewerbsfähig zu bleiben. Die neue Generation oder externe Führungskräfte können frischen Wind und neue Perspektiven einbringen.
- Planning financial security: Insbesondere wenn der Senior-Chef in den Ruhestand tritt, ist eine solide Finanzplanung wichtig, um sowohl die finanzielle Sicherheit des Seniors als auch die des Unternehmens zu gewährleisten.
What are the alternatives to a generation change within the family?
Hier gibt es im Grunde genommen zwei Möglichkeiten:
- Zum einen wäre hier der Company sale an einen externen Käufer zu nennen. Bei diesen handelt es sich häufig auch um Familienunternehmer. Dadurch bleibt die familiäre Unternehmenskultur erhalten.
- On the other hand, there is the chance of Sale to an employee, MBO (Management Buy Out) called.
Nachfolgelösungen mit den Mitarbeitern einer Firma
A so-called Management Buy Out MBO macht eine Nachfolge oftmals sogar leichter. Der leitende Angestellte kennt das Unternehmen und braucht so kaum Einarbeitung. Die leitenden Mitarbeiter der betroffenen Unternehmung kennen das Gebilde schließlich aus dem FF und genießen in der Regel das Vertrauen der Mitarbeiter, Kunden und Lieferanten..
Da wissen beide Seiten, Übergeber und Übernehmer, was sie erwartet und worauf es ankommt.
At the same time the Finanzierung einer Transaktion eine solche Lösung auch besonders schwierig machen.
Nicht jeder Mitarbeiter eines Familienunternehmens verfügt privat über die möglichen Mittel und kann eine eigene Finanzierung auf die Beine stellen. Wenn dann nicht der Übergeber bereist ist zu helfen, wird es mit der internen Nachfolge im Betrieb nichts.
Financing options
Da gibt es die unterschiedlichsten Möglichkeiten. Wir nennen zwei Modelle als sehr häufig gewählte Lösungsansätze:
- Part of the Purchase price wird als Verkäuferdarlehen ausgewiesen und somit wird der Übergeber neben einer Bank zum weiteren Finanzierungspartner des Übernehmers.
- Die Anteile werden über die Jahre hinweg, Schritt für Schritt übertragen. Der Nachfolger kann sich somit einen Teil der Finanzierung versuchen selbst zu verdienen. Natürlich haben diese Modelle auch ihre Risiken. Die gilt es gegenüber einer externen Nachfolge durch fremde Käufer abzuwägen.
Conclusion
Succession in a family business is an important process that, due to the Komplexität der Familiendynamik can be a challenge.
Zu den Fallstricken gehören falsch ausgerichtete Ziele zwischen den Generationen, unklare Rollen und Verantwortlichkeiten, Schwierigkeiten bei der Übertragung von Eigentum und Kontrolle, mangelnde Kommunikation und fehlendes Vertrauen zwischen den Familienmitgliedern, unzureichende Finanzplanung und eine fehlende rechtliche Struktur.
Bei sorgfältiger Überlegung und Planung können diese Fallstricke vermieden werden und der Übergang zur nächsten Führungsgeneration kann erfolgreich verlaufen.
FAQ – Wichtige Fragen zum Thema kurz beantwortet
What needs to be taken into account in business succession?
Wichtig sind eine frühzeitige Planung, die Klärung rechtlicher und finanzieller Aspekte, die Einbeziehung aller relevanten Familienmitglieder und Mitarbeiter, sowie die Festlegung eines klaren Übergabeplans. Es sollte auch überlegt werden, ob und wie die Unternehmenskultur und -werte erhalten bleiben sollen.
Wie übergebe ich ein Unternehmen?
Die Übergabe umfasst die Bewertung des Unternehmens, die Entwicklung eines Nachfolgeplans, die Auswahl des Nachfolgers, die Klärung steuerlicher und rechtlicher Fragen, und die schrittweise Übergabe der Verantwortlichkeiten. Wichtig ist auch, die emotionale Komponente der Übergabe zu berücksichtigen.
When do we speak of a family business?
Ein Familienunternehmen ist ein Unternehmen, bei dem die Mehrheit der Entscheidungsbefugnis in der Hand einer Familie liegt. Oft sind mehrere Familienmitglieder in der Führung des Unternehmens aktiv und es besteht der Wunsch, das Unternehmen an die nächste Generation weiterzugeben.
Why is succession planning important?
Eine sorgfältige Nachfolgeplanung sichert die langfristige Überlebensfähigkeit und den Erfolg des Unternehmens. Sie hilft, potenzielle Konflikte zu minimieren, rechtliche und finanzielle Probleme zu vermeiden und sorgt für einen reibungslosen Übergang.
What makes family businesses successful?
Erfolgreiche Familienunternehmen zeichnen sich oft durch starke Werte, langfristige Orientierung, enge Beziehungen zu Kunden und Mitarbeitern, sowie eine hohe Anpassungsfähigkeit aus. Sie verbinden professionelle Managementpraktiken mit den Stärken eines familiären Zusammenhalts.
Was ist ein inhabergeführtes Familienunternehmen?
Ein inhabergeführtes Familienunternehmen wird direkt von einem oder mehreren Mitgliedern der Familie geleitet, die auch Eigentümer des Unternehmens sind. Diese Unternehmen kennzeichnen sich durch eine enge Verbindung zwischen Unternehmensführung und Eigentum.
