Új uniós örökös­ödé­si rende­let: nyugdí­ja­zás Spanyo­lor­szág­ban ? Megbuk­ta­tott házastárs

Mától, hétfő­től hatály­os az új európai öröklé­si rende­let. Ezzel egyide­jű­leg sok német, aki Spanyo­lor­szág­ban tölti nyugdí­jas éveit, kitag­adta házas­tár­sát. Ez azonban a házas­tár­sak tudta nélkül történt.

Mától kezdve sok Spanyo­lor­szág­ban élő német­re a spanyol és már nem a német öröklé­si jog vonat­ko­zik” - magyaráz­za Angeli­ka Herfurth, a nemzet­kö­zi öröklé­si jogban jártas hanno­veri család­jo­gi szakértő. Ennek oka az augusz­tus 17-én hatály­ba lépett uniós öröklé­si jogi rende­let - ez kimond­ja, hogy az öröklé­si jogot többé nem az örökha­gyó állam­pol­gár­sá­ga, hanem szoká­sos tartóz­ko­dá­si helye határoz­za meg.

Az öröklé­si jog a jövőben a szoká­sos tartóz­ko­dá­si hely alapján fog működni

Példa: A spanyol öröklé­si jog szerint a házas­társ nem válik örökös­sé, hanem csak pénzbe­li követelé­se van az örökös­ök­kel szemben a hagya­ték egyhar­ma­dá­nak erejé­ig. Ez hason­lít a haszo­nél­ve­ze­ti joghoz, így az özvegy nem tarthat azonnal igényt a teljes összeg­re, de az örökös­ök egyöss­ze­gű össze­get fizethet­nek az özvegy­nek. Ez minde­ne­set­re azt jelen­ti, hogy az özvegy nem válik az elhunyt általá­nos jogutód­já­vá, és nem rendel­kez­het a hagya­ték felett sem.

Az uniós öröklé­si rende­let azonban csak az öröklé­si jogra vonat­ko­zik, a csalá­di jogra és a házas­sá­gi vagyon­jo­gra nem; a nyere­ség kiegy­en­lí­té­sé­re vonat­ko­zó igényt ezért továb­bra is a német jog szerint kell kielé­gí­te­ni, és azt előze­te­sen a hagya­ték­ból kell kielégíteni.

Spanyo­lor­szág­ban élő német­ként azonban elkerül­he­ti a spanyol öröklé­si jog alkal­maz­ha­tósá­gát. Minden külföl­dön élő német eldön­the­ti és el is kell dönte­nie, hogy a német öröklé­si jogot vagy a lakóhe­lye szerin­ti ország jogát akarja-e” - hangs­ú­ly­oz­za Angeli­ka Herfurth. Hozzá­tes­zi, hogy a jogvá­lasz­tást minden örökha­gyó a végren­de­le­té­ben vagy a végren­de­le­thez csatolt külön nyilat­ko­zat­ban teheti meg.

Az uniós öröklé­si rende­let nincs hatás­sal az öröklé­si adóra

Az új öröklé­si jogi rende­let nincs hatás­sal az öröklé­si adó közel­gő reform­já­ra. Az öröklés azonban általá­ban továb­bra is a német adójog szerint adózik Németor­szág­ban, a spanyo­lor­szá­gi ingat­la­nok pedig a spanyol jog szerint adóznak Spanyo­lor­szág­ban. Antoni Fito barce­lo­nai ügyvéd így magyaráz­za: “Sajnos a spanyol öröklé­si jogban a házas­tár­s­a­knak járó jutta­tá­sok sokkal alacson­yab­bak, mint Németor­szág­ban. És a spanyol adóha­tósá­gok már nem ismerik el, ha egy ingat­lant egy spanyol cégbe csoma­gol­nak, és annak alaptőké­jé­vel adóznak? A német jog szerin­ti megfelelő adóügyi szabá­ly­o­zás­sal viszont a német adóked­vez­mé­ny­e­ket ki lehet­ne használni.

A végren­de­let­ben foglalt rendel­ke­zé­sek felülvizsgálata

Az egész Európá­ban alkal­ma­zan­dó uniós öröklé­si jogi rende­let fényé­ben sürgő­sen ajánlott a meglé­vő végren­del­ke­zé­sek felül­vi­zsgá­la­ta szakava­tott ügyvéd által.

Az uniós öröklé­si rende­lettel kapcso­la­tos továb­bi infor­má­ciók a követ­ke­ző címen érhetők el  www.herfurth.de/ Hírek, és a www.rechtprivat.de.

Tippek a továb­bi olvasáshoz:

Inter­jú: A csalá­don belüli utódlás jó előkészítése

Örökös­ödé­si adó: a DIHK piaci alapú cégérté­kelést sürget

Örökös­ödé­si adó: a vállal­ko­zá­sok értékelé­sé­nek javítá­sa nem kielégítő

Biztonság­ban a válság­he­ly­zet­ben a vészhe­ly­ze­ti készlettel

Hogyan talál­hat jó hírű üzletérté­ke­sí­té­si tanácsadókat?

Mikor kell tájékoz­tat­ni a munka­váll­aló­kat a válla­lat eladásakor