Due diligence: znacze­nie, proces, rodza­je i koszty [wraz z listą kontrolną].

Co oznac­za termin due diligence w języku niemieckim?

Kto przepro­wad­za badanie due diligence?

Chociaż zarów­no kupują­cy, jak i sprze­da­ją­cy mogą zainic­jo­wać badanie due diligence, to zazwy­c­zaj poten­c­jal­ni nabyw­cykto ją przepro­wad­za. Wyjąt­kiem jest tzw. vendor due diligence (VDD) przepro­wad­za­ne przez sprzedającego. 

Czy dokumen­ty dostar­c­zo­ne przez sprze­da­jące­go ujawnia­ją również wszyst­kie ryzyka? W wielu przypad­kach poten­c­jal­ny nabyw­ca z wyprzedze­niem przeka­zu­je sprze­daw­cy obszer­ny katalog pytań. Następ­nie sprze­da­ją­cy przygo­to­wu­je kontrolę dokumentów.

To, o co się nie pyta i co nie ma istot­n­ego znacze­nia, nie musi być przedstawiane.

Proces Due Diligence

Chociaż w zależ­ności od konkret­n­ego przypad­ku można stoso­wać indywi­du­al­ne schema­ty badania, w prakty­ce przyjął się pięcio­s­top­nio­wy model proce­su badania.

Po wyjaś­ni­eniu celów i głównych punktów, wyznac­ze­ni eksper­ci przepro­wad­za­ją wstęp­ne badanie. To wstęp­ne badanie zapew­nia przegląd ważnych podaspek­tów i specjal­nych potrzeb audytu.

Po tym nastę­pu­je anali­za poszc­ze­gól­nych podobs­zarów, która kończy się zesta­wi­e­niem wyników. Prezent­ac­ja często przybiera formę przejr­zy­stych modeli, takich jak Anali­za SWOT (mocne i słabe strony, szanse i zagrożenia).

Na podsta­wie tych wyników sformuło­wa­no zalecen­ia dotyc­zące dalszych działań.

Ze wzglę­du na różne punkty ciężkości audytu należy­tej staran­ności, w prakty­ce utrwa­liły się poszc­ze­gól­ne formy należy­tej staran­ności. Choć zasad­nic­zo opiera­ją się one na podob­nych wzorcach, różnią się w szczegółach.

Tax Due Diligence (TDD)

W ramach przeglą­du prawa podat­ko­wego Sytuac­ja podat­ko­wa spółki docelo­wej i jej istot­ne czynni­ki wpływa­jące na podat­ki oraz zbada­ne czynni­ki ryzyka. W tym samym czasie, struk­tu­ry TDD Proce­du­ra sprze­daży przedsię­bi­orst­wa pod wzglę­dem struk­tu­ry ceny zakupu dla kupującego.

W szcze­gól­ności ważne jest, aby zorga­ni­zować zakup spółki w taki sposób, aby umożli­wić opcje amorty­zac­ji ceny zakupu i efektyw­ne podat­ko­wo finan­so­wa­nie. Oczywiście analizowa­ne jest również ryzyko podatkowe.

Techni­cal Due Diligence (TDD)

TDD bada stan technicz­ny instal­ac­ji i budyn­ków. Celem jest Ocena obiek­tów technicz­nych i budyn­ków oraz identy­fi­ka­c­ja poten­c­jału w zakre­sie napraw i moder­ni­zac­ji.. Anali­za ta ujawnia na przykład ukryte zaległości inwestycyjne.

HR Due Diligence (HR DD)

Badanie due diligence zasobów ludzkich jest formą badania due diligence, które Strate­gicz­ny i staran­ny przegląd, ocena i anali­za ogólnej strate­gii i elemen­tów zasobów ludzkich firmy. obejmu­je. Skupia­my się tutaj na struk­tur­ach zarząd­za­nia, proce­sach zarząd­za­nia, instru­mentach i system­ach zasobów ludzkich oraz kultur­ze korporacyjnej.

Badanie Due Diligence Czerwo­nej Flagi (RF DD)

Czerwo­na flaga w badaniu due diligence to sygnał od strony kupującej, który może zagro­zić całemu proce­so­wi fuzji i przejęć. Odpowied­nie badanie due diligence często przepro­wad­za się z wyprzedze­niem i szybko ziden­ty­fi­kowa­ne przesz­ko­dy dla dalsze­go przebie­gu rozmów. Może to być na przykład proble­ma­ty­cz­na sytuac­ja finan­so­wa lub oczywis­te błędy w złożonych dokumentach.

IT Due Diligence (ITDD)

Ze wzglę­du na rosnącą cyfry­zac­ję wielu obszarów bizne­so­wych, audyt techno­lo­gii infor­ma­ty­cz­nych staje się coraz ważnie­js­zy. Due diligence IT bada jakość i bezpiec­zeńst­wo IT oraz przyszłe bezpiec­zeńst­wo firmy.

Environ­men­tal Due Diligence (EDD)

EDD bada jakość środo­wis­ko­wą firmy, jej obiek­tów i budyn­ków. W tym przypad­ku sprawd­za­ne jest na przykład, z jakimi Zaniec­zy­szc­ze­nia lub odzied­zic­zo­ne obciąże­nia z poprzednie­go przemysło­wego lub technicz­n­ego wykor­zysta­nia firmy. jest konfron­to­wa­ny. Ponadto teren jest ocenia­ny pod kątem przyszłe­go statu­su ochro­ny (np. ostoi ptaków itp.).

Commer­cial Due Diligence (CDD)

Dzięki CDD Rynki sprze­daży analizowa­ne pod kątem udziału w rynku, segment­ac­ji, wzros­tu i sytuac­ji konku­ren­cy­j­nej. Ponadto badane są mocne i słabe strony firmy.

Komer­cy­j­na anali­za due diligence jest częściej stoso­wa­na w więks­zych transak­c­jach. W mniejs­zych transak­c­jach nabyw­ca uzysku­je przegląd kwestii badanych w tej anali­zie podcz­as przygo­to­wy­wa­nia biznesplanu.

Legal Due Diligence (LDD)

W związ­ku z tym LDD dokon­u­je przeglą­du wszyst­kich aspek­tów prawnych z wewnę­trz­ny­mi i zewnę­trz­ny­mi partne­r­ami umowny­mi firmy pod kątem ryzyka prawn­ego i toczą­cych się sporów sądowych.

Na przykład Istnie­jące umowy najmu i dzierża­wy, umowy pracow­nic­ze, umowy dotyc­zące zamówień i dostaw lub, na przykład, prawa autor­skie, prawo pracy i aspek­ty antymo­no­po­lo­we. Spółka została podda­na prawne­mu badaniu due diligence.

Badanie due diligence rynku (MDD)

Badanie due diligence rynku to proces gromad­ze­nia, oceny i anali­zy infor­mac­ji związanych z rynkiem w celu okreś­le­nia wykon­al­ności poten­c­jal­nej możli­wości biznesowej.

Obejmu­je to Badanie i ocena rynku docelo­wego, anali­za ofert konku­ren­c­ji, ocena potrzeb i prefe­ren­c­ji klien­tów. a także zrozu­mi­e­nie konku­ren­cy­j­n­ego krajobrazu.

Finan­cial Due Diligence (FDD)

FDD sprawd­za popraw­ność danych używanych w Wycena przedsię­bi­orst­wa dostar­c­z­onych infor­mac­ji i anali­zu­je Możli­wości finan­so­we i ryzyko spółki docelo­wej. Obejmu­je to okreś­le­nie trwale osiągal­n­ego docho­du, ocenę przepły­wów pieniężnych, a także bilan­sów i rocznych sprawoz­dań finan­so­wych oraz sprawd­ze­nie wiary­god­ności biznesplanu.

Vendor Due Diligence (VDD)

W Badanie Due Diligence sprze­daw­cy jest sprze­daw­ca proak­tyw­nie zleca­ją­cy audyt. Nieza­leż­na strona trzecia (tylko wtedy VDD jest zrówno­ważo­ne) zleca kompl­ek­so­wy audyt firmy z wyprzedze­niem. Wyniki są przedsta­wia­ne poten­c­jal­ne­mu nabyw­cy wraz ze wszyst­ki­mi innymi istot­ny­mi dokumen­ta­mi. Może to przyspies­zyć proces i zbudo­wać zaufanie. Sprze­da­ją­cy ponosi jednak więks­zą część kosztów.

Real Estate Due Diligence (IDD)

IDD bada stosun­ki własnościo­we i leasing­o­we w odnie­si­e­niu do nierucho­mości, które są wykor­zy­sty­wa­ne do prowad­ze­nia działal­ności spółki lub są jedynie zalic­za­ne do aktywów. Stan, zobowią­za­nia lub długo­ter­mi­no­we perspek­ty­wy nierucho­mości to tylko wybra­ne punktyktóre są tutaj badane.